美国人如何缴五险一金 个人缴纳的比例是多少？（2）

而员工最终获得的养老金将由缴费时长、缴费金额和投资收益共同决定，在原则上符合多缴多得。在待遇确定计划中，养老金一般情况下全部由公司负责上缴，员工在退休后可将养老金取出。

第三层面是个人储蓄养老金计划（IndividualRetirementAccount），由员工自愿缴纳，不作强制要求。为了鼓励员工能够多缴，个人储蓄养老金计划享有多方面税收上的优惠政策。

在这些养老计划中，由员工自愿上缴的养老金可以享受税收上的优惠，如缴费确定计划目前最通用的401（k）计划中，按月存入的养老金暂时不会被扣税，这部分税费会在65岁退休后提取养老金的时候再被扣除。

举个例子，如果你每个月想要在养老金账户存入100美元，真正从工资单上扣除的金额会少于100，通常是60-80美元，具体金额将由个人工资状况等因素决定。由于这部分养老金对还在职的员工来说是“免税”的，因此对于员工能够缴纳的金额也会设定一定的上限。