营运资金包括哪些内容，秒懂营运资金内容

营运资金包括：企业存放于央行及同业的现金与存款、贵金属等资产；拆借给其他单位的资金；短期投资的股票、债券及衍生品；买入返售资产、国债、其他债券及上市流通股；以及一年内到期的中长期贷款等。

营运资金怎么算出来的

营运资金，简单来说，就是企业在日常经营活动中，流动资产与流动负债之间的差额。这个指标能反映出企业短期内可支配的资金状况。

1、流动资产

流动资产指企业一年内可变卖或消耗的资产，涵盖：现金（含库存现金与银行存款，为直接支付工具）；应收账款（销售商品或服务的未收款，将转为现金）；存货（含原材料、在产品、成品，可转化为产品或服务再变现）；短期投资（如短期债券，短期内可变现）；预付账款（预付给供应商的款项，常用于预订商品或服务）。

2、流动负债

流动负债为企业一年内需清偿的债务，包括：应付账款（采购商品或服务的未付款）；短期借款（从银行或金融机构借入的短期资金）；预收账款（客户预付的订购商品或服务的款项）；应付工资（未付员工薪酬）；应交税费（未缴税款）。

3、举例说明：

某企业流动资产总计100万元，包括现金20万、应收账款30万、存货40万、短期投资5万、预付账款5万；流动负债总计60万元，含应付账款30万、短期借款20万、预收账款5万、应付工资3万、应交税费2万。故该企业营运资金为40万元，即短期内可用于运营的现金。