税延养老险有望开闸 你会“先买保险晚交税”吗？

夏先生今年45周岁，喜欢未雨绸缪的他开始规划自己的养老保障了。除了正常缴纳的养老保险，夏先生还考虑购买一份商业保险。今天（4月10日），记者了解到，酝酿11年之久的税延养老险，近日有望正式开闸，今后，像夏先生这样的苏州市民，或将多一种“先买保险晚交税”的养老规划了。

在2018年全国两会期间，“税延养老险”再度成为高频热词，保监会副主席黄洪表示，税延养老险试点方案已经获得国务院通过，具体实施办法正走流程。记者了解到，个人税收递延型养老保险，即“税延养老险”，是指投保人在税前列支保费，在领取保险金时再缴纳税款。

什么是税延养老险？

以夏先生为例，他月收入约1万元，按目前个税计算方式，个税起征点为3500元，则应纳税工资为6500元，应缴税额为745元。如果夏先生拿出1000元来购买税延养老险，那么这1000元将不在当下纳税之列，也就是说，应纳税工资变为5500元，应缴税额减至545元。也就是说，夏先生每月可享受200元的税收优惠。再假设，夏先生将节税用于投资理财，按年化5%的市场收益率水平，到60岁时，一共可获得约52964元。

待夏先生退休、领取保险金再缴纳税款时，大概率讲，夏先生的收入水平会比现在低，而且届时随着收入水平的提高，个税起征点也会相应提高。测算下来，所需缴纳的个税也会比较少。据保险公司测算，同等收入情况下，越早购买税延型养老险，未来可省税额越高；同等时间开始购买产品的情况下，收入越高，未来可省税额也越高。

苏州保险公司已“跃跃欲试”

这种“先买保险晚交税”的方式，夏先生表示很感兴趣。苏州人何时能买到？太平洋人寿保险股份有限公司苏州分公司的相关负责人表示，已在系统、人才、产品等方面做好了准备。从公司层面上来说，他们已经做好了出单的准备工作，一旦“发令枪”响，试点产品和监管规则一经发布，马上可以有效衔接。

“税延养老险缴费限额等具体细则，还要等国务院方案公布后，才能确定。”这名负责人透露，或会有“上限1000元”、“上限占月收入6%”等版本。产品形式还没最终确定，大致可参考税优健康险的操作模式，即虽为个人业务、但由企业代办。具体来说，在缴费时由企业代扣代缴，领取时保险公司代扣代缴个税。

你会选择“先买保险晚交税”吗？

税延养老险若如约而至，苏州人会尝鲜吗？记者随机采访了几位市民。小刘刚工作两年，月收入在5000元左右，他表示：“缴纳的个税比较少，而且目前还没有准备做养老规划。”徐女士现阶段正在全职做微商，她觉得现在的收入比较高，但退休后比较没有保障。

“如果能晚交一部分个税，同时给自己准备一部分养老金，还是很划算的。”对此，保险业内人士也表示，税延养老险比较适合收入中等的中青年购买。“建议当前收入有余力的人，通过配置一部分税延养老险，做好自己的长期养老规划。”